Каждый гражданин страны просто-напросто обязан знать одну истину: после покупки недвижимости вы можете вернуть себе часть денег. То есть, получить налоговый вычет. Неважно: была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку. Главное — чтобы вы платили налоги в России.
Предлагаем вам отправиться в путешествие по ключевым моментам данной процедуры, которое, возможно, завершится довольно приятной для вас остановочкой.
Предлагаем вам отправиться в путешествие по ключевым моментам данной процедуры, которое, возможно, завершится довольно приятной для вас остановочкой.
Что такое налоговый вычет?
По российским законам, люди, получающие доходы, обязаны платить налог (НДФЛ). Но в некоторых случаях они могут и вернуть свои средства. Эта процедура называется налоговым вычетом. Каждый человек, который официально получает доход, должен платит налог на доходы физических лиц в размере 13%. Однако у налогоплательщиков иногда возникает возможность вернуть часть уплаченной суммы НДФЛ из бюджета. Для того, чтобы она наступила, необходимо, чтобы часть дохода вы потратили на что-то полезное, например, купили жилье. Государство это признает и разрешает вычитать из налогооблагаемого дохода сумму равную 13% от стоимости покупки в пределах определенного, установленного лимита.
Получается, что налоговая база становится меньше и разницу покупателю жилья могут вернуть.
Получается, что налоговая база становится меньше и разницу покупателю жилья могут вернуть.
За что можно получить имущественный налоговый вычет?
- Строительство жилья;
- Покупка частного дома, квартиры, комнаты или доли;
- Проценты по ипотечному кредиту;
- Отделка и ремонт квартиры в новостройке, если она куплена у застройщика и продавалась без отделки.
Положен ли вам налоговый вычет?
Вы сможете получить имущественный вычет, если вы:
- Официально работаете и платите подоходный налог;
- Не оформляли налоговый вычет по жилью, купленному до 2014 года;
- Оформили налоговый вычет в 2014 году или позже, но еще не исчерпали всю сумму.
Возврат части НДФЛ производится только налогоплательщику, купившему готовое жилье, участок под ИЖС или объект на стадии строительства. К расчетной базе для вычета могут быть добавлены расходы на ремонт, если вы купили квартиру с черновой отделкой или дом без отделки, а сам вычет можно получить не только за себя, но и за близкого родственника. Например, родители имеют право заявить к возмещению часть НДФЛ за несовершеннолетних детей, владеющих долей объекта, а за неработающего супруга декларацию на получение вычета может подать второй супруг, даже если он не заявлен как участник сделки.
Кто не может претендовать на налоговый вычет?
- Индивидуальные предприниматели, получающие доходы от деятельности без оформления трудовой книжки и заработной платы;
- Нерезиденты;
- Резиденты, если заявляемый объект расположен не на территории Российской Федерации;
- Граждане, не имеющие регистрации по месту жительства;
- Лица, уже получившие вычет с покупки недвижимости ранее.
Как получить вычет за квартиру?
Итак, приступаем к самому интересному. Имущественный вычет человеку дают только один раз на всю жизнь. Чтобы получить его, нужно соответствовать ряду некоторых условий. Как мы уже выяснили, право на такой вычет имеют только налоговые резиденты России, то есть лица, пребывающие на территории страны не менее 183 календарных дней в течение 12 последовательных месяцев.
Право на данный вычет появляется только после того, как оплата за квартиру произведена, а подтверждающие покупку документы находятся на руках, так как сумма вычета зависит от размера понесенных вами расходов. Если квартира досталась в наследство или в дар, получить деньги нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
При покупке квартиры на вторичном рынке для получения вычета крайне важно, чтобы продавец квартиры не был близким родственником покупателя.
При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не полагается. С точки зрения налогового права взаимозависимыми лицами считаются супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (статья 105.1 НК РФ). При сделках с ними право на возвращение средств не возникает. На остальных родственников это ограничение не распространяется.
Также повторимся: если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка — вы не имеете права на вычет.
Право на данный вычет появляется только после того, как оплата за квартиру произведена, а подтверждающие покупку документы находятся на руках, так как сумма вычета зависит от размера понесенных вами расходов. Если квартира досталась в наследство или в дар, получить деньги нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
При покупке квартиры на вторичном рынке для получения вычета крайне важно, чтобы продавец квартиры не был близким родственником покупателя.
При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не полагается. С точки зрения налогового права взаимозависимыми лицами считаются супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (статья 105.1 НК РФ). При сделках с ними право на возвращение средств не возникает. На остальных родственников это ограничение не распространяется.
Также повторимся: если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка — вы не имеете права на вычет.
Размер вычета и максимальные суммы расходов
Вычет при покупке квартиры равен сумме понесенных расходов. У этих расходов, естественно, имеется лимит. С 2008 года эта цифра именуется как 2 млн рублей. В эту же сумму входят и расходы на ремонт.
Это означает, что независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей — то есть 260 тысяч рублей. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
При покупке квартиры в ипотеку после 1 января 2014 года можно вернуть 13% от стоимости жилья и еще 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн. рублей для стоимости квартиры и 3 млн. рублей — для процентов по ипотеке. Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно, приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.
Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн. рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 тысяч рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей на каждого из супругов) и до 780 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке (также по 390 тысяч рублей на каждого).
Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретенной после 1 января 2014 года – 1.300.000 рублей.
При покупке квартиры до 1 января 2014 года можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчета вычета за покупку — 2 млн. рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен.
Если вы выплатили более 3 млн. рублей — вам вернут налог с этой суммы. Если квартира стоила дешевле 2 млн., неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчета вычета за покупку будет «общий» — 2 млн.
Если жилье приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% / 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн. и получить 130 тысяч рублей.
Максимальная сумма вычета (на одного человека и на семью) для квартиры, приобретенной до 1 января 2014 года – 260 тысяч рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.
Это означает, что независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей — то есть 260 тысяч рублей. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
При покупке квартиры в ипотеку после 1 января 2014 года можно вернуть 13% от стоимости жилья и еще 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн. рублей для стоимости квартиры и 3 млн. рублей — для процентов по ипотеке. Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно, приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.
Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн. рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 тысяч рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей на каждого из супругов) и до 780 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке (также по 390 тысяч рублей на каждого).
Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретенной после 1 января 2014 года – 1.300.000 рублей.
При покупке квартиры до 1 января 2014 года можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчета вычета за покупку — 2 млн. рублей. Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен.
Если вы выплатили более 3 млн. рублей — вам вернут налог с этой суммы. Если квартира стоила дешевле 2 млн., неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчета вычета за покупку будет «общий» — 2 млн.
Если жилье приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% / 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн. и получить 130 тысяч рублей.
Максимальная сумма вычета (на одного человека и на семью) для квартиры, приобретенной до 1 января 2014 года – 260 тысяч рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру?
С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты. Например, если в 2015-2021 годах вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей и уже успели вернуть налог в размере 195 тысяч рублей, то при покупке другой квартиры в 2022 году вы сможете использовать остаток вычета и вернуть, положенные вам, 65 тысяч рублей.
Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на получение средств. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.
Например, в 2007 году лимит был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2022-м, то вернете максимум 130 тысяч рублей даже при цене квартиры в 2 млн. рублей и более. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас, к сожалению, не распространяется.
Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру, и уже тогда использовать свое право на возврат — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог уже вернули, отказаться и заявить вычет по другой квартире в большем размере нельзя.
Что делать тем, кто хочет забрать всю сумму и сразу? Чтобы получить право забрать весь вычет (260 тысяч рублей) за один раз, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн. Ежемесячный НДФЛ — 21 тысяча рублей. И можно будет сразу получить максимально возможную сумму. Но, согласитесь, так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается. Его остаток можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ в пределах установленных законом лимитов.
Например, если квартира стоит 2 млн. рублей, а доход — 1 млн. рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход составляет 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.
Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на получение средств. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.
Например, в 2007 году лимит был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2022-м, то вернете максимум 130 тысяч рублей даже при цене квартиры в 2 млн. рублей и более. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас, к сожалению, не распространяется.
Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру, и уже тогда использовать свое право на возврат — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог уже вернули, отказаться и заявить вычет по другой квартире в большем размере нельзя.
Что делать тем, кто хочет забрать всю сумму и сразу? Чтобы получить право забрать весь вычет (260 тысяч рублей) за один раз, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн. Ежемесячный НДФЛ — 21 тысяча рублей. И можно будет сразу получить максимально возможную сумму. Но, согласитесь, так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается. Его остаток можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ в пределах установленных законом лимитов.
Например, если квартира стоит 2 млн. рублей, а доход — 1 млн. рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход составляет 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.
Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату в расчете на одного человека
Срок получения вычета
Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на его получение.
Для новостроек характерна оплата раньше получения права собственности. Например, в 2018 году покупатель произвел оплату квартиры, но право собственности на нее оформили только в 2020 году. Право на вычет появилось в 2020 году. В 2022 году собственник подает декларации за 2021 и 2020 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2019 год не вернут, хотя расходы по квартире уже были.
Если квартиру купили в 2019 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2022 году можно подать три декларации: за 2019, 2020 и 2021 годы. Налог вернут за эти три года.
Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2016 году, а про вычет узнали только в 2022. Тогда можно подать декларацию за 2021, 2020 и 2019 год — то есть за три предыдущих года. За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2016-2018 годах налог тоже не получится. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры — если будет остаток на 2022 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.
Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя какое-то время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН и НДФЛ не платит вовсе. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.
Для новостроек характерна оплата раньше получения права собственности. Например, в 2018 году покупатель произвел оплату квартиры, но право собственности на нее оформили только в 2020 году. Право на вычет появилось в 2020 году. В 2022 году собственник подает декларации за 2021 и 2020 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2019 год не вернут, хотя расходы по квартире уже были.
Если квартиру купили в 2019 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2022 году можно подать три декларации: за 2019, 2020 и 2021 годы. Налог вернут за эти три года.
Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2016 году, а про вычет узнали только в 2022. Тогда можно подать декларацию за 2021, 2020 и 2019 год — то есть за три предыдущих года. За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2016-2018 годах налог тоже не получится. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры — если будет остаток на 2022 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.
Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя какое-то время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН и НДФЛ не платит вовсе. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.
Список документов для налогового вычета
Прежде всего необходимо наличие правоустанавливающих документов на недвижимость. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если внесена вся сумма, — придется ждать, пока дом введут в эксплуатацию. К слову, вся эта история идеально синхронизируется с нашим способом оплаты, который позволяет подать декларацию сразу после заключения ДКП.
Но если застройщик передал квартиру после 1 января 2022 года, действуют новые правила: право на вычет возникает после подписания передаточного акта, но обращаться за ним можно только после регистрации в ЕГРН.
Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить выпиской из ЕГРН. Документы на квартиру должны быть оформлены на покупателя или его супруга. Если квартира оформлена не на вас или супруга, для вычета она не подойдет, даже если она фактически ваша и платили за нее вы.
Полный список документов выглядит так:
С оригиналов нужно снять копии. При необходимости документы попросят предоставить для сверки.
Но если застройщик передал квартиру после 1 января 2022 года, действуют новые правила: право на вычет возникает после подписания передаточного акта, но обращаться за ним можно только после регистрации в ЕГРН.
Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить выпиской из ЕГРН. Документы на квартиру должны быть оформлены на покупателя или его супруга. Если квартира оформлена не на вас или супруга, для вычета она не подойдет, даже если она фактически ваша и платили за нее вы.
Полный список документов выглядит так:
- Налоговая декларация за каждый год (3-НДФЛ);
- Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру;
- Акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве (если речь идет о первичном жилье);
- Подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет;
- Заявление от супругов, если они распределили вычет между собой;
- Свидетельство о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка;
- Доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению.
С оригиналов нужно снять копии. При необходимости документы попросят предоставить для сверки.
Вычет при рефинансировании ипотеки
Рефинансирование ипотеки не лишает вас права на имущественный вычет по основному долгу и уплаченным процентам. Поскольку программа рефинансирования ипотеки подразумевает только изменение условий по обслуживаемому кредиту, но не его повторную выдачу, право однократного вычета не утрачивается. Чтобы не было разногласий, в новом договоре должно быть указано, что средства направлены на рефинансирование текущей задолженности по ипотечному кредиту на покупку недвижимости. Порядок получения вычета — тот же.
И к чему бы весь сыр-бор?
Во-первых, это реально полезный бонус, о котором знают не многие. И очень зря!
Во-вторых, весь процесс абсолютно доступен и удобен – его можно реализовать без посещения ФНС. Достаточно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, где декларация формируется автоматически и направляется в региональное ФНС по месту регистрации.
В-третьих, используйте все возможности, которые дает государство: получение ипотеки по сниженной ставке, возврат части уплаченных налогов, жилищные сертификаты — это позволит сократить нагрузку и удешевить стоимость приобретаемой недвижимости.
А мы вам с этим с радостью поможем!
Подобрать финансовые инструменты и просчитать платежи, исходя из вашей ситуации, легко! Просто оставьте заявку ниже или на нашем сайте!
И к чему бы весь сыр-бор?
Во-первых, это реально полезный бонус, о котором знают не многие. И очень зря!
Во-вторых, весь процесс абсолютно доступен и удобен – его можно реализовать без посещения ФНС. Достаточно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, где декларация формируется автоматически и направляется в региональное ФНС по месту регистрации.
В-третьих, используйте все возможности, которые дает государство: получение ипотеки по сниженной ставке, возврат части уплаченных налогов, жилищные сертификаты — это позволит сократить нагрузку и удешевить стоимость приобретаемой недвижимости.
А мы вам с этим с радостью поможем!
Подобрать финансовые инструменты и просчитать платежи, исходя из вашей ситуации, легко! Просто оставьте заявку ниже или на нашем сайте!
